2025年、世界で91人が相続によって「億万長者」となりました。その総額は2980億ドル(約44兆円)──前年比3割以上の急増です。
スイスの金融大手UBSが12月に発表した「Billionaire Ambitions Report」によると、2025年は2015年の調査開始以来、最も多くの資産が億万長者の配偶者や子どもに相続された年となりました。さらに、今後15年間で少なくとも5.9兆ドル(約880兆円)が次世代に承継されると予測されています。
これは、「超富裕層だけの話」ではありません。世界的な資産承継の大波は、日本の資産家層にも確実に押し寄せています。50代のあなたが今から準備すべき、実践的な7つのポイントをご紹介します。
【ポイント1】「資産承継の加速」という世界的潮流を理解する
UBSのベンジャミン・カヴァッリ氏は「これらの相続人は、数年にわたる資産移転が激化している証拠だ」と指摘しています。ベビーブーマー世代が後期高齢者となり、世界的に資産承継が加速しているのです。
日本でも同様の傾向が見られます。国税庁のデータによると、相続税の課税対象者は年々増加しており、今後10〜20年が資産承継のピークとなる見込みです。「まだ早い」と先延ばしにせず、この世界的な潮流を理解し、今すぐ行動を起こすことが重要です。50代は準備に最適な年代──体力も判断力もある今こそ、万全の体制を整えましょう。
【ポイント2】相続税制の国際比較から学ぶ「資産保全の最適解」
UBS報告によると、今後15年間の相続額が最も多いのは米国で、次いでインド、フランス、ドイツ、スイスが続きます。興味深いのは、各国の税制の違いが資産承継戦略に大きく影響している点です。
スイスでは先日、6200万ドル以上の相続財産に50%の課税を求める提案が国民投票で圧倒的多数により否決されました。理由は「富裕層の国外流出を招く」という懸念です。一方、日本の相続税最高税率は55%と世界トップクラス。この差は、資産家の戦略に大きな影響を与えます。
海外の事例を学ぶことで、日本での最適な対策が見えてきます。生前贈与・信託・保険・不動産活用など、複数の手法を組み合わせた「ポートフォリオ型相続対策」で、合法的に税負担を最適化しましょう。
【ポイント3】「資産の移動性」を高め、次世代に選択肢を与える
UBS報告は「億万長者、特に若い世代は非常に移動性が高い」と指摘しています。より良い生活の質、地政学的懸念、税制面の配慮が、移住の決定要因となっているのです。
これは日本の資産家にとっても重要な視点です。子ども世代がグローバルに活躍する時代、資産も「国境を越えて柔軟に管理できる形」にしておくことが望ましいでしょう。海外金融口座、国際分散投資、オフショア信託などの選択肢を検討し、次世代が住む場所や働く場所を自由に選べるよう、資産の移動性を高めておくことが重要です。
ただし、税務コンプライアンスは厳守が大前提。国際税務に精通した専門家のサポートを得ながら、合法的に資産を最適化しましょう。
【ポイント4】「生活の質」「地政学リスク」「税制」の3軸で承継先を考える
UBS報告が示す億万長者の移住先トップは、スイス、UAE、米国、シンガポールです。共通点は、(1)高い生活の質、(2)政治的安定性、(3)有利な税制、の3つです。
日本の資産家が資産承継を考える際も、この3軸は有効です。「子どもはどこに住むのか」「資産をどこで管理するのが最適か」「将来の地政学リスクをどう考えるか」──これらを総合的に判断しましょう。
例えば、子どもが海外で働いている場合、日本国内だけでなく、その国での資産管理や相続手続きも視野に入れる必要があります。国際的な視点を持つことで、より柔軟で強靭な資産承継計画が実現します。
【ポイント5】「記録的な相続年」が示す、今すぐ動くべき理由
2025年が「記録的な相続年」となった背景には、新型コロナ後の平均寿命への影響や、超高齢化の進行があります。つまり、「想定より早く相続が発生するリスク」が高まっているのです。
50代の今、健康で判断力がしっかりしているうちに、遺言書の作成、信託の設定、生前贈与の実行、事業承継計画の策定を完了させましょう。「70代になってから」では遅い可能性があります。認知症や急病で判断能力が低下すると、多くの対策が実行できなくなります。
今すぐ動くことで、10年、15年かけて段階的に資産を移転し、税負担を最小化することも可能です。時間を味方につけましょう。
【ポイント6】次世代への「資産教育」を相続対策の中核に据える
UBS報告が示す通り、巨額の資産を受け継ぐ若い世代が急増しています。しかし、資産を「受け取る準備」ができていない相続人も少なくありません。
資産承継の成否を分けるのは、「いくら残すか」ではなく「どう引き継がせるか」です。子どもや孫世代に、資産運用の基礎知識、税金の仕組み、リスク管理の方法を教育することが不可欠です。
家族会議を定期開催し、資産の状況や経営理念を共有しましょう。また、信頼できるファイナンシャルアドバイザーを紹介し、次世代が専門家のサポートを受けられる体制を整えることも重要です。「金融教育」は、最も価値のある相続資産の一つです。
【ポイント7】専門家ネットワークを構築し、国際水準の対策を実現する
UBSのような国際的な金融機関が超富裕層にアドバイスする際、税理士、弁護士、資産運用専門家、不動産鑑定士など、多分野の専門家チームを組成します。
あなたも同様のアプローチを取りましょう。特に、国際税務、信託法、事業承継に精通した専門家は不可欠です。日本国内だけでなく、海外の税制や金融商品にも詳しいアドバイザーがいれば、より多角的で効果的な対策が可能になります。
また、年に1〜2回は専門家チームと定期ミーティングを行い、税制改正や資産状況の変化に応じて計画を見直しましょう。「一度作って終わり」ではなく、「進化し続ける資産承継計画」を目指してください。
まとめ──「記録的な資産承継時代」を、あなたの家族の成功物語に変える
UBS報告が示す「記録的な相続年」は、世界が大きな資産承継の転換期にあることを物語っています。この波は、あなたの家族にも確実に訪れます。
50代の今、適切な準備を始めれば、次世代に「負担」ではなく「祝福」としての資産を残すことができます。国際的な視点を持ち、専門家の力を借り、家族とのコミュニケーションを大切にしながら、世代を超えて繁栄する資産承継計画を実現しましょう。
それは、あなたが家族に残せる最高の「レガシー」となるはずです。
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Reuters “Billionaires are inheriting record levels of wealth, UBS report finds” https://www.reuters.com/business/finance/billionaires-are-inheriting-record-levels-wealth-ubs-report-finds-2025-12-04/