👵💰「うちの場合、暦年贈与？それとも相続時精算課税？」迷ったらこの視点！
「毎年110万円まで非課税」の暦年課税制度。
「2,500万円まで非課税＆相続時に精算」の相続時精算課税制度。
どちらを使えばいいの？と悩まれる方が多いのですが――
実は、その答えは【年齢と健康状態】にあります。
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🔸相続時精算課税が向いている人
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✅ 90歳前後で高齢、いつ相続が発生してもおかしくない
✅ 銀行預金などの資産をまとまって持っている
✅ 将来の加算（3年→7年）を避けて今のうちに贈与したい
✅ 贈与対象が自宅でない（※後述の注意点あり）
→このような方は、今のうちに相続時精算課税で贈与しておくと安心です。
📌【重要】2024年以降、暦年贈与の加算期間は最大7年に！
→「どうせ相続はまだ先」と思っていても、予想外に早く発生したら暦年贈与が“加算対象”に。節税にならないケースも……。
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🔸暦年課税が向いている人
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✅ まだ健康でしばらくは元気に過ごせそう
✅ 毎年コツコツ110万円以内で贈与できる
✅ 小規模宅地の特例（80％減評価）を将来使いたい
✅ 不動産や自社株など、贈与タイミングが慎重に必要
→「長期的な贈与計画＋節税の柔軟性」を重視するならこちら。
⚠️注意：「相続時精算課税」で自宅を贈与すると、小規模宅地の特例（80％評価減）が使えなくなる点は要チェック！
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💡【実例】シミュレーションしてみると……
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●母：自宅2,100万円＋預金3,000万円
●長男・次男：持ち家あり、別居
＜相続時精算課税を選んだ場合＞
➡ 自宅を2,500万円特別控除で贈与＋預金を毎年110万円ずつ5年間贈与
➡ 相続時の課税対象：4,000万円（基礎控除以下）
＜暦年課税を選んだ場合＞
➡ 同様の贈与をしても、加算される贈与が多くなり、課税対象：4,900万円（基礎控除超過）で相続税発生💸
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🎯 専門家よりひと言
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「健康状態」「贈与したい資産の内容」「特例の適用可否」などを総合的に見て判断すべきです。
一度、制度を選んでしまうと変更ができない点にもご注意ください。
【大井の所感🤓】
世の中は、コノ記事にあるような視点で考えるプロがほとんどなんでしょうね……
好きにすればいいと思いますが、私なら「コノ記事にあるような考え方もある」という参考程度に留めます。
なぜか？
コノ記事のタイトルにもあるように「どちらがオトク」という内容でしかないからです。
選択肢は他にもあります。二者択一ではありません。
あなたが選択すべきは最も効率よく、あなたの目的を実現する手段です。
人様がやっているから自分もやろうなどと安易な考えは捨ててください。
それでは、手段を実行することが目的となってしまいます。
順序が逆です。冷静になりましょう、冷静に。
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